大央企信托-重庆长寿区非标政信

7.2%长寿非标，周四10点封账。
融资方总资产629.71亿元，评级AA+，小额?进
【大央企信托-重庆长寿区非标政信】
项目要素：1.55亿规模，24个月，100万-1500万：7.0%-7.2%/年，自然季度付息（即每年的3.10/6.10/9.10/12.10为付息日）
资金用途：用于补充企业流动资金。
【风控优势】：融资方AA+,担保方AA，两者都是该区域最大之一的政府背景控股城投企业，享政策力度大，未来资金还款有保障。
【融资方】：CSKT，AA+主体评级，总资产629.71亿元，公司是长寿区最大基础设施建设主体，还款能力强。
【担保方】：CSJKT，AA主体评级，总资产515.83亿元，主要从事区域内土地开发整理和基础设施建设业务，公司资产规模大，担保能力强。
【区域介绍】：重庆市，省级行政区、国家中心城市、超大城市，国务院批复的中国重要的中心城市之一。重庆市经济总量全国第五，2021年GDP2.78万亿，一般公共预算收入2285亿。长寿区，地处重庆腹心，属重庆市主城区 1 小时经济圈， 2021年，长寿区（GDP）866.3亿元,2021年，一般公共预算收入为54.02亿元。

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【中国银行信用卡中心介绍】
　　中国银行自1978年开始代理国外金融机构发行的信用卡，办理国外信用卡和外国旅行支票的代付业务，信用卡从此进入中国内地。1985年中国银行在国内率先发行信用卡。 　　中国银行顺应国内改革开放的需要，率先引入信用卡业务，陆续与一些国际知名银行和金融机构签订了信用卡取现和直接购物协议。1981年到1983年期间，中国银行先后和香港南洋商业银行签订了代办发达卡业务协议书，与香港美国运通公司签订了代办“美国运通信用卡”兑付私人支票的协议书，与日本东海银行和百万信用卡服务公司签订代办百万信用卡协议书，与香港东亚银行和汇丰银行就代办维萨卡和万事达卡达成协议，与日本JCB国际公司和日本三和银行达成协议受理JCB信用卡，与花旗银行达成代办大莱卡协议。 　　中国银行于1987年分别加入万事达和维萨国际组织。作为国内最早加入两大信用卡国际组织的银行，理应承担国内收单清算的责任，同时也可以为国家赚取更多的外汇，因此，中国银行从1991年开始试办万事达及维萨卡的清算工作，并分别通过了两大信用卡国际组织的技术鉴证和验收；1992年5月开始办理小批量的信用卡单据清算，7月，中行信用卡操作中心成立，负责办理万事达和维萨国际卡的收单清算业务，改变了过去代理国外信用卡的票据只能邮寄香港清算的局面。 　　中国银行珠海分行于1985年3月率先创办了国内第一张人民币信用卡——“中银卡”，但因发行量很小，未能推广使用。 　　1986年5月，中行北京分行向总行请示发行“长城卡”，总行随即批准，并决定将“长城卡”作为中行系统唯一的信用卡名称，先在北京地区试行。同年10月，中行在全国范围内推广“长城卡”。1987年，长城卡全年发卡量达到1.2万张，吸存人民币2亿元。 　　中国银行发行的第一张长城卡 　　鉴于电脑通讯设备对开展信用卡的重要性，中行从开办信用卡业务起，就非常重视电脑通讯设备的建设，逐步增加投入。1992年，广东省分行和广州、深圳、汕头、东莞分行完成了ATM区域性联网，为中国银行ATM全国联网迈出了第一步。 　　1987年中国银行珠海分行及其所属3家支行投入使用我国第一批自动取款机 　　1992年9月，随着中行西藏分行在拉萨市发行了长城信用卡，“长城卡”成为第一个在全国范围内发行的信用卡。到1992年末，长城卡由单产品发展到包括长城普通卡、金卡、外汇卡、长城维萨普通卡以及ATM长城提款卡的系列产品，全国长城卡发卡分支行已达310家，受理长城信用卡的特约商户达11233家，是1988年1638家的6.8倍，发卡量60.63万张，为1988年4.45万张的13.6倍，交易额达414亿元，为1988年4亿元的103.5倍。 　　中行信用卡业务的开拓和发展，在多个方面产生了积极的作用：增加了中行的存款来源；增加了银行的业务品种，减少了现金的流通量，较好的服务了社会主义商品经济的发展；促进了国内旅游事业的发展，增加了外汇收入；推动了国内传统结算方式的改革，探索建立以支票、汇票、本票和信用卡为核心的“三票一卡”结算制度。 　　中银信用卡简介 　　中国银行中银信用卡让您尽显尊荣，成就非凡，享受多姿多彩的生活天地。信用卡按使用对象分为：单位卡和个人卡；按信誉等级分为：白金卡、金卡和普通卡；按币种分为：人民币卡、国际卡或兼有两种功能的双币种卡。 　　信用卡特点 　　1、不需存款即可透支消费，并可享有20-50天的免息期按时还款分文利息不收。 　　2、购物时刷卡不仅安全、卫生、方便，还有积分礼品赠送。 　　3、持卡在银行的特约商户消费，可享受折扣优惠。 　　4、积累个人信用，在您的信用档案中增添诚信记录，让您终生受益。 　　5、通行全国无障碍，在有银联标识的ATM和POS机上均可取款或刷卡消费。 　　6、全年多种优惠及抽奖活动，让您只要用卡就能时刻感到惊喜。 　　7、每月免费邮寄对帐单,让你透明掌握每笔消费支出。 　　8、特有的附属卡功能,适合夫妻共同理财，或掌握子女的财务支出。 　　9、自由选择的一卡双币形式,通行全世界，境外消费可以境内人民币还款。 　　10、400电话24小时服务，挂失即时生效，失卡零风险。 　　免年费政策 　　免年费政策：普卡金卡刷卡5次免次年年费 取现手续费：境内本行交易金额的1%,ATM取现最低人民币8元,柜台取现最低10元，他行仅限ATM机,交易金额的1%,最低人民币12元。境外银联交易金额的1%,最低人民币15元 最长免息期：50天 多帐户管理：额度共享(中银系列和长城系列各自独立) 帐单日独立 还款独立 网络支付：支持京东网 淘宝网 支付宝, 已发行中银淘宝信用卡,享受淘宝VIP,支持支付宝卡通业务 分期业务：支持特定商户免息分期(3期、6期、12期)。不支持单笔任意分期和账单分期 帐单日：每月帐单日是随系统生成的，对于每个持卡人都是固定的，不可以更改 卡类别：普卡(额度2000-3万元)、金卡(额度1万-5万元)、白金卡(额度5万元以上) 币种：人民币、人民币/美元、人民币/日元、英镑、欧元、港币 　　积分规则介绍 　　中国银行信用卡积分累计规则：持卡人使用中国银行信用卡在宾馆、酒店、餐饮、娱乐、百货公司、其他零售商店类商户的刷卡消费，通过中国银行信用卡中心进行的商品邮购、分期付款等均可累计积分。但下列项目不予计算积分：循环信用利息，年费、滞纳金、分期付款手续费及其它各项费用，信用卡取现和还款；通过代扣代缴方式支付的相关费用；房产、汽车、批发、医院、学校等以及慈善和社会服务等非盈利性行业的商户消费以及金融和政府类支付交易（如保险、投资、纳税、罚款） 　　还款方式介绍 　　中国银行信用卡还款方式主要有以下几类： 　　1.发卡行内还款，该方式包括：发卡行柜台、ATM、网上银行、自动转账、电话银行还款等方式。还款后，信用卡额度即时恢复，款项一般在当天系统处理后，即可入账。 　　2.跨行转账/汇款还款 主要分为：同城跨行、异地跨行等两种方式。无论是何种方式进行转账或者汇款，汇出行将收取一定的费用，同时款项在到账的时间和还款便捷程度上都不如同行内还款、网络还款、便利店还款等方式。 　　3.网络还款，目前，国内比较常见的网络平台有：银联在线、快钱、盛付通、支付宝等。选择不同的平台和银行，收费标准和款项具体到账时间均有所不同。 　　4.便利店还款，该种方式主要是通过安装在便利店中的“拉卡啦”智能支付终端完成还款。一般到账时间需2~3个工作日，同时利用这种方式还款免收取手续费。 　　5.柜面通还款，柜面通指各联网金融机构发行的银行卡，通过在银联交换中心主机系统注册的他行银行网点柜面，进行人民币活期存取款交易。 　　6信付通还款“信付通”智能刷卡电话是中国银联自主研发，通过银行卡检测中心认证，并由中国银联跨行信息交换网络提供金融服务支持的创新电子产品。 　　7.还款通，利用“还款通”进行还款，收费一般按当地人民银行规定的同城跨行转账与异地跨行汇划收费标准收取。 　　8.其它还款方式，除了上面提到的几种方式外，发卡行为了便于持卡人还款，还开通了各自特色的还款方式。

进行财务尽调是应该注意的具体问题
　　下文就是财务尽调应该注意的问题： 　　尽职调查，又称审慎性调查，指的是在与目标企业达成初步合作意向之后，对企业的历史数据和文件、管理者的背景、其市场风险、管理风险、技术风险、资金风险进行全面深入的审查。本文主要针对金融尽职调查的注意事项和细节进行介绍。 　　1.股权问题：在股权问题上，中小高科技企业通常只有单一的股权，小股本，股本结构也不尽人意。是否有多次增资，增资后实质控制人是否发生变化；是否存在持股情况；是否存在虚假出资或逃离资金；的情况是否存在无形资产出资的无形资产，但相应的无形资产评估不规范或明显不符合企业经营需要；是否有固定资产出资但相关产权未转让。 　　2.资产问题：资产规模小，资产结构是否不合理，有形资产少，无形资产多，当前资金不足。它也被称为“轻资产”。 　　注意公司存货的真实性；交易的真实情况(是否存在不属于正常业务的交易等)；是否有大额现金交易；是否有更多的现金借据到达仓库；是否有越来越长的银行经常账户； 　　3.财务方面：监管和监督。 　　主要表现在缺乏健全的财务的体系；缺乏合格的财务人员；缺乏有效的财务管理手段；财务的内部控制不完善。避税是一种普遍现象。 　　分析公司的授权和审批制度；获取公司的合同分类账；审查人员要重点核实企业的资产、负债，确定其净资产和利润的真实性。企业中存在的问题应该完全暴露出来，以避免风险。公司是否存在漏报各种税款的问题；成本中是否包含股东分红等。 　　内部和外部账户和财务报表：由于税收和其他考虑，私营企业设立了更多的内部和外部账户。内部账户是公司真实的财务状况，通常以现金基础和现金流量为基础，但纳税和发票情况不符，需要调整；外部账户是公司的纳税申报表，通常根据发票记录，但收入、成本、员工工资、社会保障和费用没有完全包括在内。 　　建议收集企业近两年的所得税申报表和内部财务报表。两年期所得税申报表；对于两年期内部财务报表，如果企业出于保密和其他考虑不愿意提供，可以先签订保密协议进行处理。 　　4.团队建设：骨干团队不稳定，创业团队单薄，员工激励机制还未形成，企业文化建设空白。 　　5.营销模式：营销人员的流动性过大，短期行为尤为明显，过度依赖大客户或关键销售人员，缺乏健全的营销网络，宣传营销策略不明确，营销模式存在问题，销售和收款不畅。 　　销售模式的风险，尤其是销售与支付回报的关系；是否依赖主要客户；是否依赖关键销售人员，如有，应充分披露。 　　6.未来发展目标定位：缺乏清晰的长期发展目标和清晰的细分企业定位。 　　7.调查各种财务科目，通过咨询银行的销售收入存款、应收账款、销售收入等相关科目。要了解实际会计中收入确认的具体标准如何，判断收入确认标准是否符合会计准则的要求，是否存在提前或延迟确认收入或者虚假核算收入的情况。 　　检查会计期末是否有销售意外确认，分析净营业现金流量的增减与销售收入的变化是否一致，关注关联方交易产生的经济利益是否真正流入企业。 　　8.关注期末存货中是否存在产品余额巨大等异常情况，判断是否存在不转移应转移的成本的情况。计算利润率指标，分析其变化并判断未来变化趋势，与同行业企业进行对比分析，判断产品的毛利率和营业利润率是否正常。如有重大异常，应进行多因素分析，并进行重点验证。 　　必须清点主存货，清点程序可以先清点存货，然后与账簿核对；分析是否有大量库存过剩或长期积压；成本与市场是否存在偏差。 　　9.关注控股股东、实际控制人或关联方在占用资金发生的相关费用，获取财务费用清单，计算银行大额贷款或付息债务的利息费用，并在固定资产调查的基础上确认大额利息资本化的合理性。 　　与控股股东、实际控制人或关联方的关联交易是否具有商业实质，如果不具有商业实质，应根据其重要性、是否存在横向竞争、是否存在利润调整、是否存在资金占用等情况进行重点调查，并结合上市公司关联方披露情况进行严格审查和分析。 　　10.调查非经常性损益的来源，取得合法依据和相关凭证，债务重组方式是否合理，是否存在法律风险，账务处理是否正确。 　　以上就是关于财务尽调应该注意的问题的全部内容。